隨著近年遺產稅與贈與稅相關制度調整與更新，許多家庭和企業主開始關注如何 合法節稅、保護財產、避免爭議。
稅務規劃不只是「省錢」，更涉及 法律合規與家族財產安全，稍有不慎可能引發爭議或行政罰款。
本文將帶你了解：
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遺產稅與贈與稅基本概念
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最新稅制變化的留意
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節稅策略與注意事項
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如何透過律師規劃達到合法節稅
📑 目錄
一、什麼是遺產稅與贈與稅？
遺產稅：當被繼承人過世後，繼承人繼承財產時須向政府申報並繳納的稅金，而且法律規定，於繳納稅金完成前，是不得分割遺產的，也就是說在繳完稅或是取得免稅證明書前，是無法實際取得遺產的，務必留意。
贈與稅：生前將財產贈與他人（例如子女、配偶等）時，依法需向政府申報並繳納的稅金。
兩者都是 財產發生轉移時需要繳納的稅捐種類，但課稅時點與計算方式不同：
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遺產稅 → 以被繼承人死亡時財產總額計算
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贈與稅 → 以贈與當年度累計金額計算
二、最新稅制變化的留意
隨時年份與物價的波動等因素，稅制也不斷地在調整與變動，務必留意：
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免稅額調整：遺產稅免稅額可能調整，依隨時留意政府最新資訊（依財政部110年11月24日台財稅字第11004670210號公告，繼承發生日即死亡日在111年1月1日以後者，遺產稅免稅額為1,333萬元。 ）
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累計贈與規則：生前2年內之贈與累計計入遺產總額，影響稅率計算
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財產估價規定：不動產、股票、基金、保險等都有最新估價評定認定方式
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申報規定：部分財產若未依規申報，將可能被認定為短報、漏報而被追徵補稅與罰款
⚠ 注意：申報稅務時的事前或事後錯誤操作容易引發 稅務糾紛或行政罰款
三、合法節稅策略與實務操作
1️⃣ 生前贈與規劃
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分年分額贈與：每年贈與不超過免稅額，避免累計課稅
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贈與特定資產：如房地產或股票，配合適當的估價策略降低稅負
2️⃣ 遺產分割規劃
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透過 協議分割與遺囑規劃事前安排，甚至透過保險，避免課稅的大金額與事後爭議
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提前安排 財產信託 與 分配協議規劃，減少後續後代的爭訟成本
3️⃣ 家族公司或信託規劃
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將部分財產放入 家族信託或公司持股，達到合法節稅
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透過部分信託規劃可以達成節稅安排、保護資產安全
四、節稅規劃中的法律風險
節稅行為必須遵守法律規定，否則可能面臨：
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稅務局補稅
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違法罰款
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家族成員爭議與相關民刑事、行政訴訟
✅ 因此 節稅規劃應由律師與會計師合作，既合法又達到財產保護效果。
五、為什麼建議找律師協助規劃？
專業律師能協助：
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解讀最新稅法，精準計算遺產稅與贈與稅
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設計合法節稅方案（分年贈與、信託、遺囑規劃安排-自書遺囑、代筆遺囑、公證遺囑等遺囑方式選擇建議與要件有效性之符合評估）
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處理稅務爭議、行政程序與民刑事爭議預防
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規劃跨國或複雜資產，如海外財產或公司股權
📍 例如 恆家國際法律事務所，由 李宗翰律師主持，長期專精 遺產規劃、節稅與家族財產法律案件，提供完整法律策略與訴訟代理服務，幫助客戶合法降低稅負並保障財產安全。
六、結論與建議
2026 年遺產稅與贈與稅規則變動大，合法節稅規劃不可掉以輕心。
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生前贈與 → 適度分年與資產規劃
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遺產分割 → 遺囑與特留分安排
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複雜財產 → 公司股權信託或資產跨境交易規劃安排
最安全的方法是 及早諮詢律師與專業會計師，制定完整節稅與資產保護方案。
📌 立即諮詢恆家國際法律事務所，由專業律師評估你的財產狀況，合法規劃節稅策略，保障你的財產與權益。
